Présentation des 3 piliers en Suisse
Les 3 Piliers en bref
Les trois piliers forment le système de prévoyance obligatoire visant à garantir le maintien du niveau de vie à la retraite, en cas d'invalidité ou de décès pour les résidents.
En bref, le système vise à vous apporter :
- 1er Pilier : une base solide (minimum vital).
- 2e Pilier : un maintien de votre train de vie habituel.
- 3e Pilier : la couverture de vos désirs et projets personnels, tout en offrant une optimisation fiscale significative.
Les 3 Piliers dans le détail
Voici un résumé des trois piliers suisses avec leurs caractéristiques principales :
1er Pilier (A) : Prévoyance Étatique (AVS / AI)
Objectif
L’objectif est d’assurer le minimum vital à la retraite, en cas de décès ou d’invalidité.
Financement et fonctionnement
Obligatoire pour tous les résidents et les personnes exerçant une activité lucrative.
Système de répartition : les cotisations des actifs financent les rentes des retraités.
Flexibilité fiscale
- Les cotisations sont déductibles (directement prélevées sur le salaire).
- Les rentes perçues sont intégralement imposables.
2e Pilier (B) : Prévoyance professionnelle (LPP)
Objectif
L’objectif est de permettre, avec le 1er pilier, de maintenir le niveau de vie habituel (environ 60 % du dernier salaire) à la retraite.
Financement et fonctionnement
Obligatoire pour les salariés à partir d’un certain revenu.
Système de capitalisation : chaque assuré cotise pour sa propre rente future. Les fonds sont gérés par des caisses de pension.
Flexibilité fiscale
- Les cotisations (part employeur et employé) sont déductibles.
- Le capital ou la rente perçue à la retraite bénéficie d'une imposition réduite (imposition du capital à un taux préférentiel ou imposition de la rente comme revenu).
3e Pilier (C) : Prévoyance individuelle (Libre)
Objectif
L’objectif est de couvrir les besoins supplémentaires et les lacunes de prévoyance du 1er et du 2e pilier.
Financement et fonctionnement
Facultatif et volontaire. C’est l’épargne personnelle de l’individu pour ses projets futurs (retraite anticipée, achat immobilier, etc.).
Flexibilité fiscale
Le plus avantageux fiscalement, il se divise en deux formes :
3ème Pilier A (Prévoyance Liée)
- Lien : strictement lié à la retraite (blocage des fonds jusqu’à 5 ans avant l’âge de la retraite AVS).
- Fiscalité : les montants versés sont déductibles du revenu imposable (jusqu’à un plafond annuel fixé par la Confédération). Les fonds accumulés sont exonérés de l’impôt sur la fortune.
- Retrait Anticipé : très limité (achat de résidence principale, amortissement hypothécaire, départ définitif de la Suisse, début d'activité indépendante).
- Avantage : c'est le pilier le plus avantageux fiscalement car il permet de réduire votre revenu imposable chaque année.
3ème Pilier B (Prévoyance Libre)
- Lien : prévoyance libre, n'est pas strictement lié à la retraite.
- Fiscalité : les versements ne sont généralement pas déductibles du revenu (sauf quelques exceptions cantonales pour les assurances-vie). Les fonds sont soumis à l’impôt sur la fortune.
- Retrait Anticipé : Les fonds sont disponibles à tout moment (selon les conditions du contrat).
- Avantage : Offre une grande flexibilité et sert souvent de complément au patrimoine libre.
